4 апреля, суббота

Скважина стабильности

Российский фактор на нефтяном рынке

8 мая 2013 / 19:44

II. Фактор ЮКОСа

Вот, что писал в 2002 году журнал «Forbes»: «Если ваше предприятие получает определенные выгоды от дешевой энергии, поблагодарите за это российского олигарха г-на Ходорковского. Может показаться странным, когда этому 38-летнему человеку с вкрадчивым голосом приписывают власть над мировыми ценами на энергоносители… Однако г-н Ходорковский оказался в нужном месте в нужное время. Россия, второй в мире экспортер нефти и нефтепродуктов (после Саудовской Аравии), в последнее время испытывает интенсивное давление со стороны Организации стран — экспортеров нефти (ОПЕК) в пользу сокращения своего экспорта и повышения цен на нефть. Нефть по 30 долл. США за баррель… была бы куда лучше для российской экономики, чем по 15 долл… И тут-то появляется Михаил Ходорковский. Его компания ЮКОС добывает 17% российской нефти… Среди российских нефтяников г-н Ходорковский является ведущим сторонником игнорирования требований ОПЕК, и как можно более быстрого увеличения объема нефтедобычи… В то время как другие российские нефтяные гиганты, такие, как «Лукойл», высказались в пользу удовлетворения требований ОПЕК, пока что… побеждает точка зрения г-на Ходорковского»14.

Действительно, влияние ЮКОСа на мировое ценообразование в 2001-2003 годах было значительным. Правда, почему-то действия ЮКОСа совершенно не соответствовали национальным интересам Российской Федерации. Если проводить сравнение, то ЮКОС начала «нулевых» был чем-то вроде PDVSA в первые годы правления Уго Чавеса. К сожалению, до тех пор пока Российская Федерация не приобрела полноценного политического и финансового суверенитета, она была вынуждена мириться со многим, в том числе и с прямым ущербом, который причинял интересам российской экономики ЮКОС.

ЮКОС появился на свет в 1992 году благодаря указу президента РФ Бориса Ельцина путем соединения «Юганскнефтегаза», занимавшегося добычей нефти в Ханты-Мансийском автономном округе, с нефтеперерабатывающими заводами в Самарской области и сетью сбытовых предприятий в Центральной России. В результате печально знаменитых залоговых аукционов 1995-96 годов контроль над ЮКОСом получила группа «Менатеп» Михаила Ходорковского. Надо сказать, что конфигурация ЮКОСа как вертикально интегрированной нефтяной корпорации получилась искусственной, и фактически разрывала производственную цепочку, выстроенную в советские времена. Это и предопределит постоянные попытки нового топ-менеджмента ЮКОСа объединить получившуюся компанию с «Сибнефтью» для того, чтобы восстановить традиционные производственные связи, увеличить капитализацию совместного бизнеса, а затем — подороже продаться западным инвесторам. Первая попытка — продать ЮКОС французской Elf Aquitaine сорвалась еще в 1998 году. Стало понятно, что для того, чтобы получить мощный «щит» в виде зарубежного совладельца, необходимо стать крупным экспортером.

Именно поэтому Ходорковский, заполучив ЮКОС и к 1998 году «оптимизиировав» компанию, взял курс на резкую интенсификацию нефтедобычи. Если в 1996-1998 гг. нефтяная компания добывала около 35 млн тонн нефти в год, то уже в 2000 году ЮКОС отчитался о добыче 49 млн тонн (рост произошел за счет поглощения «Томскнефти» из состава Восточной нефтяной компании). В начале нового века показатели стали расти ошеломляющими темпами. В 2001 году нефтедобыча ЮКОСа составила 58 млн тонн, а в 2002 году — уже 81,5 млн тонн.

Нефтедобыча компании ЮКОС в 1996-2003 г.г.15
(в миллионах тонн)


Для увеличения кликните по картинке.

Также семимильными шагами шел рост экспорта. По сообщению газеты «Коммерсант», в III квартале 2002 года ЮКОС смог отправить за границу 55% добытого сырья при имеющейся квоте на экспорт по трубопроводам «Транснефти» 35%16.

Экспорт нефти ЮКОСом 2001-2003 г.г.17
(в миллионах тонн)


Для увеличения кликните по картинке.

Для красивой отчетности и привлечения зарубежных инвесторов, компании нужно было показывать минимальные налоги. Сказано — сделано. По данным «Нефтегазовой вертикали» в 1999 году на тонну добытой нефти ЮКОС заплатил налогов в десять раз меньше, чем «Сургутнефтегаз» и в пять раз меньше, чем «Лукойл»18. «Новая газета» в 2000 году писала, что «на одну тонну добытой нефти, например, компания СИДАНКО платит 173 рубля налогов, «Сургутнефтегаз» — 141 рубль, ЮКОС — 86 рублей»19.

Способы ухода от налогов были довольно изощренными и циничными. Помимо широко известной продажи ЮКОСом своим дочерним структурам «скважинной жидкости», которая потом волшебным образом превращалась в обычную нефть, широко применялась следующая формула — «обратный зачет». Федеральные власти меняли задолженность компании перед федеральным бюджетом на задолженность региона, который, в свою очередь, имел задолженность перед компанией.

«Задолженность, как правило, носила фиктивный характер. В Волгограде дело обстояло так: область (согласно договору № 1) купила у некоего московского ТОО «Эмитент» нефтепродукты, которые (согласно договору № 2) отдала на ответственное хранение все тому же «Эмитенту». Затем (по договору № 3) нефтепродукты были проданы, но не за деньги, а за векселя мертвых фирм (в частности, в деле фигурировали вексель несуществующей фирмы «ЮНИЭЛ» на 36 миллиардов рублей и зарегистрированная по подложному паспорту фирма «Вымпел»). Так уж случилось, что история эта… вышла наружу: областная прокуратура завела дело, в московском офисе «Эмитента» при обысках изъяли договоры, заключенные с Курской, Свердловской, Воронежской, Челябинской, Тюменской областями — всего на сумму 1 триллион 869 миллиардов рублей»20. Таким образом, администрация района получала из бюджета средства, передавала их ЮКОСу, а ЮКОС расплачивался перед бюджетом по своим долгам бюджетными же деньгами.

ЮКОС также обходил российское налоговое законодательство, используя регионы с льготным налогообложением, где зарегистрировал 22 фиктивные компании, якобы продававшие нефть самому ЮКОСу21. Только в 2000 г. ЮКОС недоплатил бюджету 98 млрд руб., направив финансовые потоки через компании, зарегистрированные во «внутренних оффшорах» — Мордовии, Калмыкии, Эвенкии и закрытых территориальных образованиях (ЗАТО)22.

В 2011 году факт ухода ЮКОСа от налогов косвенно подтвердил Европейский суд по правам человека (ЕСПЧ) не нашедший дискриминационного характера в решениях российской судебной власти в отношении этой компании. Адвокаты ЮКОСа пытались доказать, что другие российские нефтяные компании использовали аналогичные методы ухода от налогов. «Было установлено, что он [ЮКОС] использовал налоговые схемы чрезвычайной сложности, включавшие, помимо прочего, мошенническое использование посреднических компаний, зарегистрированных во внутренних офшорах», — говорится в решении ЕСПЧ23.

Не стоит думать, что российские власти не замечали этого. Так, еще в январе 2001 года, выступая перед крупными промышленниками, президент России Владимир Путин заявлял: «Ситуация, при которой две скважины находятся рядом и работают примерно одинаково, но одна платит налога в три раза меньше, чем другая, мало кого может устроить. «Оскорблять» нефть всякими несуразными названиями типа нефтяной жидкости должно стать немодно, надо прекратить такие манипуляции в области лингвистики»24.

Однако в то время олигарх Михаил Ходорковский был частым гостем в Вашингтоне, считался одним из главных лоббистов политики противодействия ОПЕК, и предпринять к нему меры налогового преследования было не так просто. При этом все понимали, что грандиозные показатели добычи ЮКОСа не только не имели положительных сторон для российской экономики, но и прямо вредили ей, будь то стремление хозяев компании минимизировать налоги, нарушая законодательство, будь то варварские методы нефтедобычи.

Не секрет, что ЮКОС активно использовал такую спорную технологию как гидравлический разрыв пласта. «В скважину под высоким давлением нагнетают воду и специальные реагенты, вода выдавливает нефть или газовый конденсат и увеличивает проницаемость стенок добывающей скважины. При такой технологии резко уменьшается количество необходимых для разработки месторождения скважин»25. Бездумная интенсификация нефтедобычи влекла за собой увеличение числа аварий на нефтяных месторождениях. Зато, благодаря использованию подобных методов ЮКОСу удалось обеспечить высокие показатели роста добычи в 2000-2003 годах.

Что влекла за собой такая добыча? «В течение первых нескольких лет добычи нефтяники «снимают сливки» со скважины, однако ресурс такого месторождения быстро истощается (при этом «варварском» или «колониальном», как его называют, методе добычи большая часть нефти, которую можно было бы добыть «консервативными» методами, остается в земле навсегда). Кроме того, проблема заключатся и в том, что многие компании для большего снижения издержек стараются еще и сэкономить на оборудовании, что, конечно же, способствует росту аварийности»26.

С возникновением «дела ЮКОСа» в обвинениях в нарушении технологии нефтедобычи стали искать политическую подоплеку. Однако метод гидравлического разрыва пласта широко известен и вызывает критику во всем мире. В фильме эколога Джоша Фокса «Газовая страна» («Gasland», США, 2010), прямо утверждается, что при использовании метода гидравлического разрыва в воду попадает множество вредных для биосферы — в частности, для человека — примесей, таких как бензол, этилбензол и толуол. Как отмечают экологи, в тех местах, где он используется, вода становится непригодна для питья, люди чаще болеют, у животных выпадает шерсть, ухудшается качество воздуха27.

Но и это еще не все. Ходорковский посредством подкупа или прямого финансирования получил под контроль несколько депутатских групп в Государственной думе. Купленные депутаты голосовали так, как нужно было ЮКОСу. При этом, компания активно выступала в начале 2000-х годов против проводившейся в то время в России реформы налогообложения нефтяной отрасли. Реформа предусматривала отмену плохо администрируемых налогов, а также введение налога на добычу полезных ископаемых и фиксацию экспортных пошлин на нефть как постоянно действующего налогового института в зависимости от мировых цен на нефть28.

ЮКОСу удалось добиться того, что, при принятии налога на добычу полезных ископаемых ставки были установлены на так называемом среднем уровне. Таким образом, низкодебетные скважины оказались в проигрыше, а высокодоходные скважины, из которых качал ЮКОС — в выигрыше, так как себестоимость добычи на них была ниже. Также лоббистам ЮКОСа удалось минимизировать индексацию базовой ставки НДПИ за счет роста налогов на розничную торговлю ГСМ. Купленным ЮКОСОм депутатам удалось также ограничить тарифы на вывоз нефти, вписав в закон «О таможенном тарифе» предельные ставки, что существенно снизило налоговую нагрузку компаний-нефтеэкспортеров29. ЮКОС также смог «исправить» закон о Соглашении о разделе продукции (СРП, подробнее о нем см в III части доклада).

В соответствии с поправками, 33 месторождения, отведенные под режим СРП, попадали в него только после обязательного проведения аукциона с участием российских компаний. Это, пожалуй, единственное позитивное следствие работы юкосовских лоббистов, хотя понятно, что делалось это лишь для того, чтобы компания Ходорковского смогла претендовать на лицензии, принадлежащие другим ВИНК. Наконец, депутатами, лояльными ЮКОСу, был провален законопроект «О налоге на дополнительный доход от добычи углеводородов», предполагавший повышенное налогообложение для месторождений с высокой рентабельностью.

Ситуация, при которой ЮКОС открыто бросал вызов российскому государству, была нетерпимой, но последней каплей стало, пожалуй, желание Ходорковского продать ЮКОС американцам. Причем, речь шла не просто о продаже крупной российской компании — перед началом процесса «американизации», ЮКОС договорился о слиянии с «Сибнефтью». В то же самое время разразилась война в Ираке, где США свергали режим Хусейна и аннулировали обещания по разработке полезных ископаемых, данные Саддамом многим российским компаниям. В этом же году Михаил Ходорковский был назван самым богатым гражданином России по версии «Forbes». В общем рейтинге журнала олигарх в 2001 году занимал 194-е место, в 2002 году — 101-е, а в рейтинге 2003 года — у него уже 26-е место.

Вот что по этому поводу говорил Глеб Павловский, хорошо знавший «кремлевскую кухню» того периода: «Вспомним, что открытая фаза конфликта между Ходорковским и Путиным происходила на фоне вторжения американцев в Ирак, тотального кризиса российско-американского партнерства и всех надежд, с этим связанных, — напомнил «Известиям» Павловский. — Ясно, что Ирак — это война за нефть. С этого момента все в России обращают внимание на энергетическую политику. И тут выясняется, что пока укреплялась вертикаль власти, эта политика была фактически приватизирована даже в большей степени, чем СМИ в олигархические времена. Еще не взят Багдад, а ЮКОС объявляет о сделке с «Сибнефтью». Это просто ошеломляющее обстоятельство. История со сделкой тянется еще с 1998 года, и к ней относились как к чему-то не очень реальному. А тут с апреля просто покатило, и к июню все было закончено»30.

Действительно, первая попытка слияния ЮКОСа и «Сибнефти» относится еще к 1998 году, когда было подписано соглашение о создании компании с названием ЮКСИ (60% получали владельцы ЮКОСа, а 40% — «Сибнефти»). Сразу же интерес к ЮКСИ проявила французская компания Elf Aquitaine, была подписана декларация о намерениях, но покупки тогда так и не произошло. Вторая попытка слияния проводилась в 2003 году. Объединенная компания должна была стать лидером российской нефтянки. По сути, получалась этакая мегакорпорация, способная поглотить практически все средние и малые нефтяные компании страны. Более того, объединенная компания стала бы первой в мире по разведанным запасам нефти (19,4 млрд баррелей). О заключении сделки было объявлено в апреле 2003 года. Ее завершение планировалось на конец года.

Если бы проект был реализован, то вполне вероятно завершился продажей иностранному инвестору. В российской и иностранной прессе появлялась информация о том, что ExxonMobil могла приобрести до 40% акций ЮКОСа-«Сибнефти». Более того, эта сделка якобы обсуждалась на официальном уровне по инициативе президента США Джорджа Буша31.

Другим претендентом называлась компания «Chevron». Как писала газета «The New York Times», «сделка, объем которой мог достигнуть 20 млрд. долларов, могла гарантировать ЮКОСу стабильное будущее»32. Понятное дело, что правительство США стало бы гарантом безопасности для самого Ходорковского, а нефтегигант ЮКОС-«Сибнефть» уплыл бы к американским акционерам.

Владимир Путин послал довольно однозначный сигнал, что подобные сделки не в интересах Российской Федерации, заявив в интервью той же «The New York Times»: «Что касается покупки части компании ЮКОС, то это прежде всего корпоративное дело, но, конечно, это возможная очень крупная сделка. И думаю, что будет правильно, если будут проведены предварительные консультации с правительством Российской Федерации»33. Газета «Ведомости» по поводу предполагаемых консультаций писала: «власти не интересуются конкретными бизнес-планами, но обращают внимание на отношения со страной, откуда родом иностранный инвестор, оценивают его зависимость от собственного правительства, оценивают потенциал возможного альянса — «какую нишу они займут в мире, какую силу будут представлять». А также обращают пристальное внимание на возможные изменения в руководстве российской компании и на то, где будет ее центр прибыли, куда пойдут налоги»34.

Впрочем, Ходорковский считал, что советоваться уже нет никакой необходимости, и что он имеет карт-бланш от Вашингтона. Более того, глава ЮКОСа заявил, что намерен войти в ряд иракских проектов после американской агрессии в эту страну. «Мы хотим быть первыми в Ираке», — такие заявления Ходорковского звучали на фоне замораживания иракских контрактов других российских компаний35.

Надо сказать, что к 2003 году, Россия уже избавилась от многих иллюзий по поводу своих западных «коллег». Тот факт, что США вторглись в Ирак вопреки мнению Российской Федерации и даже собственных союзников по НАТО (Франция и Германия) стал отрезвляющей пощечиной по ожиданиям российской элиты. Многомиллиардные потери в контрактах, по понятной причине, не могли вызывать добрых чувств к Вашингтону. Тем более, что за год до событий в Ираке США пытались (правда безуспешно) провернуть переворот в Венесуэле. Точно также как и перед забастовкой профсоюзов в Каракасе, напряженность вокруг Ирака покатила цены на нефть вниз.

Цены на нефть с 8 марта по 1 мая (в этот день президент США Джордж Буш объявил о завершении операции в Ираке) снизились с 34,93 долларов за баррель до 23,39 долларов. Общие ожидания заключались в том, что США быстро возьмут под контроль Ирак и возобновят нормальную торговлю иракской нефтью, прерванную еще нападением Багдада на соседний Кувейт в 1990 году. Именно поэтому цены шли вниз. Косвенно помогал ценам падать и ЮКОС с его грандиозным экспортом. Даже нестабильность в Ираке, которая последовала за свержением режима Саддама Хусейна, не могла существенно повлиять на цены на нефть, которые все лето 2003 года держались в диапазоне 25-30 долларов за баррель.

На фоне новостей о возможном приобретении ExxonMobil крупного пакета ЮКОСа–«Сибнефти», цены покатились вниз с 31,81 долларов за баррель 9 октября до 27,66 долларов 30 октября.

Динамика цен на нефть Brent, 8 марта — 1 мая 2003 г.
(в долларах США)


Для увеличения кликните по картинке.
_________________
По данным Яндекс.котировки

Михаил Ходорковский был арестован 25 октября в новосибирском аэропорту Толмачево. Ему были предъявлены обвинения в совершении мошенничества и налоговых преступлений. В стране в течение нескольких лет продолжалась громкая кампания либеральных СМИ, требовавших освобождения бизнесмена, однако в мае 2005 года он был осужден в совокупности на 9 лет лишения свободы (затем срок снизили до 8 лет).

В результате ареста Ходорковского планы по объединению ЮКОСа с «Сибнефтью» и продажи большей части акций объединенной компании американцам были сорваны. Нефтедобыча ЮКОСа перешла государственной компании «Роснефть», а «Сибнефть» была куплена «Газпромом» и поменяла названием на «Газпромнефть».

Какими бы ни были причины ареста и осуждения Ходорковского, можно констатировать, что тем самым были достигнуты сразу несколько целей.

• крупному нефтяному бизнесу продемонстрировали необходимость полноценной уплаты налогов;
было ясно дано понять, что лоббистская деятельность против национальных интересов, будет резко пресекаться;
российские недра должны принадлежать российскому же государству;
государственные компании имеют преимущество перед частными при разработке российских недр;
НДПИ — фактически «природная рента» — будет совершенствоваться, вне зависимости от желаний ВИНК.

Эффект не замедлил себя ждать. В 2004 году после «дела ЮКОСа» поступление федеральных налогов и сборов от крупнейших налогоплательщиков по сравнению с 2003 г. увеличилось сразу на 133,8%36. Причем если в 2002-2003 гг. динамика поступлений налога на прибыль в нефтяных компаниях падала, то в 2004 г. поступления от этого налога выросли сразу на 225,3%. Некоторые компании, исходя из «дела ЮКОСа», добровольно доплатили налоги37.

Не остался незамеченным арест Михаила Ходорковского и на международной арене. Первоначально бытовала уверенность, что российская власть «пошутила», и вскоре глава ЮКОСа выйдет на свободу. Но чем дальше, тем более ясным становилось, что это — целенаправленная политика российского руководства, предполагающая существенное усиление роли государства в контроле над недрами. Важнейшим «маячком» здесь стал «развод» ЮКОСа с «Сибнефтью» (середина декабря 2003 года). Это сразу было оценено рынком по достоинству. Цены на нефть, составлявшие 4 ноября 2003 года 27,45 долларов за баррель, больше ни разу за всю последующую десятилетнюю историю наблюдений не опускались ниже этой цифры. Тренд на повышение цен начался с того момента, когда Российская Федерация заявила о себе как о суверенном игроке на нефтяном рынке и навела относительный порядок у себя дома среди своих «нефтяных королей».

Динамика цен на нефть Brent, 4 ноября 2003 — май 2004 г.г.
(в долларах США)


Для увеличения кликните по картинке.
_________________
По данным Яндекс.котировки

_________________
14  — Олигарх, пришедший с холода // «Forbes», 07.03,2002.
15  — Восквицов Е.В., Сулейманова Л.О. Российские компании глазами западных аналитиков — http://www.oilnews.ru/3-3/rossijskie-kompanii-glazami-zapadnyx-analitikov/ и http://www.au92.ru/msg/nk_yukos_xgczktw.html
16  — ЮКОСу помог экспорт // «КоммерсантЪ-Daily», 14.02.03.
17  — http://www.au92.ru/msg/nk_yukos_xgczktw.html
18  — ЮКОС: по материалам годового отчета // «Нефтегазовая вертикаль», №7-8 2000. — http://www.peeep.us/11ede02c
19  — Творчество нефтяных баронов // «Новая газета», 07.08.2000.
20  — Империя Ходорковского: куда убегают нефтедоллары // «Совершенно секретно», август, 1999.
21  — Бочарова Светлана, Артемьев Александр, Железнова Мария. ЮКОС ликвидировали неизбирательно — http://www.gazeta.ru/politics/2011/09/20_a_3774445.shtml
22  — Кудрин назвал уклонистов. «ЮКОС», «Сибнефть» и «ЛУКОЙЛ» должны доплатить налоги // «Ведомости», 27.01.04.
23  — Милов Владимир. Адвокаты ЮКОСа пытались доказать Европейскому суду совсем не то, что надо было. «Forbes», 21.09.2011 — http://www.forbes.ru/ekonomika-column/vlast/74056-advokaty-yukosa-pytalis-dokazat-evropeiskomu-sudu-sovsem-ne-chto-nado-b
24  — Путин Владимир. Вступительное слово на встрече с представителями российских деловых кругов . 24.01.2001 — http://www.kremlin.ru/text/appears/2001/01/28463.shtml
25  — Широков Александр. Олигархов заставят прекратить «колониальную» добычу нефти. «РБК-daily», 04.11.2003 — http://www.rbcdaily.ru/industry/562949979067917.
26  
— Там же.
27  — Сакоян Анна. Вода горит. «Полит.Ру», 20.02.2012 — http://polit.ru/article/2012/02/20/gasland/
28  — Бутрин Дмитрий, Вислогузов Вадим. Навечно временные экспортные пошлины // «Коммерсантъ-Online», 13.05.2011 — http://www.kommersant.ru/doc-rss/1639372
29  — Лоббизм с человеческим лицом // «Коммерсант-Власть», 21.07.2003.
30  — За что сидит Михаил Ходорковский (часть 5) // «Известия», 09.06.2006.
31  — Сидоров Дмитрий. Пришли на Ходорковского // «Коммерсантъ», №186/П (2789), 13.10.2003. — http://www.kommersant.ru/doc/41895
32  — Осень олигархов? «InoСМИ.ru», 5.11.2003 — http://www.inosmi.ru/inrussia/20031105/198645.html
33  — Хроника «дела ЮКОСа». «Газета», 28.10.2003.
34  — Надо советоваться // «Ведомости», 7.10.2003.
35  — Сидоров Дмитрий. Пришли на Ходорковского // «Коммерсантъ», №186/П (2789), 13.10.2003. — http://www.kommersant.ru/doc/41895
36  — Конец Юкоса: уроки и пороки громкого дела // «Финансовый контроль», №11 (48) 2005.
37  — «Эффект ЮКOCa» болee чем удвоил нaлoги oт крупных плательщиков — ФНС — http://afn.by/news/i/65739

 

Вернуться назад и продолжить чтение

Материал подготовлен Центром политического анализа для сайта ТАСС-Аналитика